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略论两人股东公司内部治理障碍

陈殿斌


按照我国《公司法》的规定，有限责任公司股东人数只要符合二至五十人的规定即为有效，五十名以上股东的有限公司和一人股东公司（国有独资公司除外）在我国是不存在的。但从公司实际运作及管理看，股东人数不论过少还是过多都是存在一定弊端的，本文仅就股东人数过少，尤其是在两人股东的情况下，公司运作中出现的主要问题进行探讨。
在两人股东的情况下，首先涉及到的是股权结构问题。所谓股权结构是指公司股东的构成，包括股东的类型及各类股东持股所占比例、股份的集中或分散程度，股东的稳定性、高层管理者的持股比例等。在两人股东的情况下，股东所持股权要么差距悬殊，要么相差不大，不论如何，肯定一方股东能够控制另一方股东；或者股东所持股份干脆持平，对于公司事务如果一方反对，决议就无法形成。而且在股权相对集中的情况下，可能出现大股东侵犯小股权利益的行为，形成一言堂。小股东自身意志无法在公司事务中得到体现，就会导致其寻求其他非股东表决权利的事项间接地影响公司事务。比如小股东为法人股东（简称A公司）的情况下，在其参股的公司（简称B公司）与其自身发生关联交易时，A公司的股东代表在B公司股东会上表决时会倾向于哪一方的利益呢？如果A公司在该关联交易中获得利益大于其在B公司基于股权所获得的收益，在利益驱动下，A公司是不会看重自己的股东身份的，因而在该项交易中其会竭力争取A公司的利益，从而减少了B公司的利益，这与实现股东利益最大化的原则是相悖的。
因此，股权相对集中甚或一股独大看似在公司事务中处于有利地位，实则在一股独大的背后隐藏着很多隐性的、潜在的的危机，并不利于风险的防范和化解。国家已经认识到国有企业“一股独大”的危害性，因此提出“国企改制”，优化股权结构，建立现代企业制度，实现股权结构多元化。
由于两人股东公司股权结构上的不足和缺陷，进而导致在决策关联交易问题时无法有效地建立回避制度。按市场经济原则，交易应该在市场竞争的原则下进行，而在关联交易中由于交易双方存在各种各样的关联关系，有利益上的牵扯，交易并不是在完全公开竞争的条件下进行的。关联交易客观上可能给公司带来或好或坏的影响。从有利的方面讲，交易双方因存在关联关系，可以节约大量商业谈判等方面的交易成本，并可保证合同的优先执行，从而提高交易效率。从不利的方面讲，由于关联交易方可以运用某种力量撮合交易的进行，从而有可能使交易的价格、方式等在非竞争的条件下出现不公正情况，形成对股东或部分股东权益的侵犯。
1997年财政部就有关上市公司关联交易问题发布了《企业会计准则——关联方关系及其交易的披露》，上市公司在关联交易的决策中主要采取回避制度，即与该关联交易有关的股东不参与表决并且其股权不计算在内。为避免关联交易的弊端，实现关联交易的好处，有限责任公司可以借鉴上市公司做法，建立相应的回避制度。但在两人股东的情况下，如果与一方股东发生关联交易而又让该股东回避的话，另一股东又和谁去谈该交易呢？显然，在此种情况下，无法建立关联交易回避制度，因而也不能保证关联交易的实施能够实现股东利益的最大化。
两人股东公司无法在关联交易中建立回避制度，由此，深一步探看，我们会发现两股东之间缺少一个应变调和的空间。如果一方股东利用某种优势制约另一方股东，双方在决策上存在分歧会造成两种极端结果的出现，第一，矛盾不可调和，可能导致公司的解体。第二，一方作出让步，被动地接受决议，影响到决议的实际执行；或者其寻求其他方式表达自己的意志或者以损害公司利益的手段去追求更大的收益。因此，两人股东为了维护双方的和谐关系，会在某些方面进行妥协，妥协的结果伴随着利益的减少。如果在两者之外，还有其他的股东，那么可以对另一方的意见选择用脚投票，表示反对，因为，两者之间还有第三方作为调和的空间；或者是其他股东出现意见分歧，为了达到自身意志的体现，都会转而拉拢本股东的表决，这样，本股东的意志是很容易得到体现的，甚或左右局势。
由此可见，两人股东公司在治理结构上存在一些先天性的缺陷，无法有效地建立某些激励约束机制，妨碍了股东利益最大化的实现，笔者窃以为股东人数至少在三名以上为宜。


内蒙古自治区人民政府


内蒙古自治区取水许可制度实施细则
内蒙古自治区人民政府令

第 106 号

　　《内蒙古自治区取水许可制度实施细则》已经自治区人民政府2000年第10次常务会议通过，现予发布施行。

　　　　　　　　自治区代主席　乌云其木格
　　　　　　　　　　　 2000年10月31日




第一条 根据《中华人民共和国水法》等有关法律、法规，结合自治区实际，制定本实施细则。
第二条 自治区内利用水工程或者机械提水设施直接从江河、湖泊或者地下取水的单位和个人，应当向旗县以上水行政主管部门申请取水许可证，并依照取水许可证的规定取水。
取用自来水厂等供水工程的水，不适用本实施细则。
第三条 下列少量取水不需要申请取水许可证：
（一）为家庭生活、畜禽饮用取水的；
（二）为农业灌溉少量取水的；
（三）用人力、畜力或者其他方法少量取水的。
少量取水的限额由自治区水行政主管部门规定。
第四条 下列取水免予申请取水许可证：
（一）为农牧业抗旱应急必须取水的；
（二）为保障矿井等地下工程施工安全和生产安全必须取水的；
（三）为防御和消除对公共安全或者公共利益的危害必须取水的。
第五条 农牧业抗旱应急取水转为正常灌溉取水，为保障矿井等地下工程施工安全和生产抽排地下水转为正常利用的，应当申请取水许可证。
第六条 旗县以上水行政主管部门负责取水许可证的审批、发放和监督管理。
第七条 取水许可证按下列规定实行分级管理，国家另有规定除外：
（一）地下水年取水在300万立方米以上，地表水用于工业和城镇生活年取水在300万立方米以上或其他用水年取水在3000万立方米以上的，由取水口所在地旗县水行政主管部门提出意见，报盟市水行政主管部门审核后，由自治区水行政主管部门审批、发证。
（二）地下水年取水100万立方米以上不足300万立方米，地表水用于工业和城镇生活年取水100万立方米以上不足300万立方米或其他用水年取水1000万立方米以上不足3000万立方米的，由取水口所在地旗县水行政主管部门审核，报盟市水行政主管部门审批、发证
。
（三）地下水年取水不足100万立方米，地表水用于工业和城镇生活年取水不足100万立方米或者其他用水年取水不足1000万立方米的，由旗县水行政主管部门审批、发证。（四）在自治区内流经两个以上行政区域河流指定河段及界河上的取水，由当地水行政主管部门的共同
上级水行政主管部门审批、发证。
上级水行政主管部门可以委托下级水行政主管部门对取水许可证进行监督管理。
第八条 新建、改建、扩建的建设项目，需要申请或者重新申请取水许可证的，建设单位应当在报送建设项目设计任务书前，向旗县以上水行政主管部门提出取水许可证预申请。
建设单位在报送建设项目设计任务书时，应当附具水行政主管部门对预申请的书面审查意见。
取水许可预申请的有效期为一年。逾期建设项目未立项的，建设单位应当申请办理延期手续。不办理延期手续的，预申请自行失效。
第九条 提出取水许可证预申请，应当提交下列文件：
（一）按规定填写的取水许可预申请书；
（二）建设项目建议书的简要说明；
（三）建设项目取水工程或者设施水量保证程度的分析报告、取水水源已开发利用状况、水源动态以及水质的分析报告；
（四）取水和退水对水环境影响的分析报告。
联合兴办取水工程的，还应当提交由联合兴办人出具的取水许可预申请委托书。
第十条 建设项目经批准后，建设单位应当持设计任务书等有关批准文件，向旗县以上水行政主管部门提出取水许可申请，由旗县以上水行政主管部门按照取水许可审批权限和程序审批。
第十一条 申请取水许可，应当提交下列文件：
（一）按规定填写的取水许可申请书；
（二）经批准的建设项目设计任务书的简要说明；
（三）建设项目取水工程或者设施的可行性研究报告；
（四）建设项目取水工程或者设施环境影响报告书；
联合兴办取水工程的，还应提交由联合兴办人出具的取水许可申请委托书。前款（一）、（二）、（三）、（四）项中的有关文件报告，应当经有关主管部门批准或者签署意见。
第十二条 需要取用城市规划区地下水的，旗县以上水行政主管部门在审查取水许可预申请或者批准取水许可申请时，应当征求城市供水行政主管部门的意见。
第十三条 申请人提交的取水许可申请文件不符合规定的，水行政主管部门应当在收到取水许可申请之日起15日内通知其补正。申请人在接到补正通知之日起30日内未补正的，取水许可申请无效。
水行政主管部门应当在收到取水许可申请之日起60日内决定批准或者不批准；对急需取水的，应当在30日内决定批准或者不批准。
第十四条 取水许可申请引起争议或者诉讼，水行政主管部门应当书面通知申请人，待争议或者诉讼终止后，重新提出取水许可申请。
第十五条 取水工程竣工后，申请人应当填报取水登记表，提交有关资料，经原审批机关审查合格发给取水许可证后，方可启用。
第十六条 取水许可证持有人应当在取水口安装经验查合格的取水计量设施或者器具，并按照规定填报取水报表。
水行政主管部门检查取用水情况时，取水许可证持有人应当予以协助，如实提供水量测定数据、取水报表等有关资料。
取水许可证持有人应当于每年11月向水行政主管部门报送下年度用水计划，并于每年1月报送上年度用水总结。
第十七条 对水耗超过规定标准的取水单位，水行政主管部门应当会同有关部门责令其限期改进或者改正。期满无正当理由仍未达到规定要求的，经旗县以上人民政府批准，可以根据规定的用水标准核减其取水量。
第十八条 取水许可证有效期最长不超过5年，期满后自行失效。需要延长取水期限的，应当在期满前90日内，持取水许可证和有关文件向原审批机关提出申请。原审批机关应当在接到申请之日起30日内决定批准或者不批准。
第十九条 取水许可申请经审查批准并取得取水许可证的，由发证机关立卷归档，定期公告。
第二十条 取水许可证实行年度审验制度。
第二十一条 取水许可证不得转让。任何单位和个人不得伪造、涂改、买卖、出租取水许可证。
第二十二条 有下列情形之一的，由水行政主管部门责令限期纠正违法行为，情节严重的，报请旗县以上人民政府批准，吊销其取水许可证：
（一）未依照规定取水的；
（二）未在规定期限内装置计量设施的；
（三）拒绝提供取水量测定数据等有关资料或者提供假资料的；
（四）拒不执行水行政主管部门作出的取水量核减或者限制决定的；
（五）将依照取水许可证取得的水，非法转售的。
第二十三条 未经批准擅自取水的，由旗县以上水行政主管部门责令停止取水。
第二十四条 转让取水许可证的，由旗县以上水行政主管部门吊销取水许可证、没收非法所得。
第二十五条 对行政处罚决定不服的，可以依照《中华人民共和国行政复议法》和《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，申请复议或者提起诉讼。当事人逾期不申请复议或者不向人民法院起诉，又不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的水行政主管部门可以申请人民法院强制执
行。
第二十六条 本实施细则自发布之日起施行。



2000年10月31日