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　　《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(下称《解释》)第一条中规定，违反国家金融管理法律规定，向社会公众(包括单位和个人)吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款:(一)未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金;(二)通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传;(三)承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报;(四)向社会公众即社会不特定对象吸收资金。

笔者认为，对非法吸收公众存款罪的认定限定四个条件有积极意义，可以限制在司法实践中把一些正常的经济纠纷作为犯罪处理。但该司法解释没有根据非法吸收公众存款罪的本质特征来界定犯罪构成，把“通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传”作为认定犯罪的必要条件之一，有待商榷。理由如下:

第一，从实践来看，非法吸收公众存款罪是结果犯，有的行为人没有通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传，也可以达到吸收公众存款的目的和扰乱金融监管秩序的结果。第二，从非法吸收公众存款罪的犯罪构成来看，是否向社会公开宣传并不是此罪的构成要件，行为人通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传，只是一种为了达到吸收公众存款而采取的吸储方式，但并不意味其成为非法吸收公众存款的本质特征。秘密吸收公众存款，同样构成犯罪。第三，从非法吸收公众存款罪的本质特征来分析，由于刑法把此罪放在分则第三章“破坏社会主义市场经济秩序罪”之“破坏金融管理秩序罪”中，此罪的本质特征是侵犯金融管理秩序，因此，司法解释应当围绕侵犯金融管理秩序的基本特征作出具体的规定，才能达到解释的作用和目的。第四，行为人吸收公众存款的主要方法就是高息诱惑，高息吸储应是非法吸收公众存款罪的本质特征。由于明显高于银行同期同种类存款的利率，故吸引众多单位和个人将闲散资金甚至将已存入银行的资金取出存入行为人的账户，行为人在行为方式上完全仿造银行吸收存款的做法，所不同的是行为人规定的存款利息往往高于银行利息，有的直接就是“高利贷”。司法解释应当围绕行为人确定的利息高低，集资的金额等方面进行解释，这样解释一是抓住了犯罪的本质特征，二是在实践中更具有操作性。

　　(作者单位:江苏省泰州市人民检察院)
陕西省铜川市人民政府办公室


铜川市人民政府办公室关于印发铜川市金融生态环境评价试行办法的通知
铜政办发〔2008〕42号



各区县人民政府，市新区管委会，市政府各工作部门、直属机构：
　　人行铜川市中心支行关于《铜川市金融生态环境评价试行办法》已经市政府同意，现印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　铜川市人民政府办公室
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○八年四月二十五日

铜川市金融生态环境评价试行办法
人行铜川市中心支行

　　为进一步贯彻落实《陕西省人民政府办公厅关于印发<陕西省金融生态环境评价暂行办法>的通知》（陕政办发〔2007〕162号）精神，建立优化金融生态环境的长效机制，推进我市金融生态环境建设工作扎实、有效开展，切实维护金融稳定，促进全市经济金融又好又快协调发展，制定本试行办法。
　　一、指导思想
　　围绕“政府主导，人民银行推动，金融机构、企业广泛参与，各相关部门分工负责、积极配合”的总体思路，以评价促发展，扎实推进金融生态环境建设工作，优化辖区金融生态环境，全力打造“信用铜川”，促进全市经济金融持续快速协调健康发展。
　　二、评价对象
　　按行政区划，分为市级及各县（区）。
　　三、评价体系
　　（一）指标体系
　　辖区金融生态环境评价指标体系包括六大因素、47项指标，其中定量指标43个，定性指标4个。
　　经济环境：主要评价经济发展水平、经济市场化和开放程度、产业结构优化状况、经济可持续发展能力对金融业的影响。指标包括：人均GDP、财政收入增长率、固定资产投资增长率、社会消费品零售额增长率、第三产业产值占GDP比重、非国有经济工业总产值占工业总产值比重、每亿元GDP能耗、实际利用外资增长率、进出口总额增长率、人均可支配收入增长率、消费对经济增长的贡献率、参加养老保险职工人数占总职工人数比重、参加医疗保险职工人数占总职工人数比重、城镇人口占比、城镇劳动就业率、规模以上企业资产收益率、规模以上企业资产负债率、规模以上企业亏损面。
　　信用环境：主要评价商业信用、银行信用发展状况和地区社会信用体系建设情况。指标包括：企业逾期应付账款占比、企业欠税率、不良贷款率、贷款利息收回率、城镇信用社区占比、农村信用户占比。
　　法治环境：主要评价金融债权的维护程度、金融案件的诉讼和执行效率。指标包括：金融胜诉案件执行率、金融债权回收率、金融案件结案率。
　　行政环境：主要评价当地政府贯彻国家金融方针政策，支持金融发展，维护金融稳定和宣传金融知识的力度。指标包括：政府部门对金融业的政策支持力度、政府部门运用行政手段干预金融活动的程度、金融监管部门对金融业发展和稳定的支持力度、政府部门对金融知识的宣传普及程度。
　　中介服务环境：主要评价会计师事务所、律师事务所、信用担保等中介服务机构发展规模及业务状况对金融业的影响。指标包括：每万人注册律师数、每万人注册会计师数、信用担保机构数占比、担保机构担保贷款占比、信贷市场主体评级企业占比。
　　金融运行状况：主要评价银行业、证券业、保险业经营状况、盈利水平、发展趋势以及金融在支持经济和社会发展中的作用。指标包括：城乡居民储蓄存款比率、银行卡消费额占社会商品消费零售总额比重、贷款对经济增长的贡献率、中长期贷款比率、商业银行资产利润率、直接融资总量占比、证券经营机构覆盖率、上市公司占比、保险深度、保险密度、财产保障金额与GDP比值。
　　（二）评价方法
　　根据陕西省所制定的评价打分方法，结合各项指标的权重，计算出分值，并依据该分值对全市金融生态环境状况做出综合评价。
　　1、定量分析根据《金融生态环境评价数据采集表》（见附件1）的指标值，比照《金融生态环境评价指标和权重表》（见附件3），按照层次分析法计算出分值。
　　2、定性分析根据《金融生态环境评价定性指标调查问卷》（见附件2）的结果，比照《金融生态环境评价指标和权重表》（见附件3）打分。
　　（三）评价结果
　　评价结果分为四级：得分区间在80-100为A，在60-79为B，在45-59为C，在0-44为D。
　　四、数据采集
　　（一）市金融生态环境建设工作领导小组（以下简称领导小组）办公室负责组织对全市《金融生态环境评价数据采集表》（见附件1）中的各项指标值的采集工作，并按时向陕西省金融工作办公室和中国人民银行西安分行报送。
　　（二）各县（区）金融生态环境评价工作领导小组，负责组织对各县（区）《金融生态环境评价数据采集表》（见附件1）中的各项指标值的采集工作，并按时向市领导小组办公室报送。
　　五、评价程序
　　金融生态环境评价工作每年进行一次，采取自评和现场考核相结合的方法。
　　（一）自评。各县（区）政府采取召开座谈会、实地调查、发放调查问卷等方式，广泛征求金融部门、企业、居民和政府相关部门意见，了解当前影响金融业健康发展的矛盾和问题，并根据评价指标表计算本县（区）金融生态环境分值。
　　（二）现场考核。市领导小组组织成员单位及有关专家成立考核组，对各县（区）金融生态环境情况进行考核评价。根据收集的情况，对反映的问题进行整理归类。
　　（三）分析评议。考核组在现场考核的基础上对各县（区）的金融生态环境情况进行分析评议，弄清影响金融生态环境建设的问题，做出综合评价。
　　（四）通报情况。经市领导小组审定后，市领导小组办公室将综合评价结果以适当形式进行通报。
　　六、组织领导
　　市领导小组负责全市金融生态环境评价的组织、协调和指导。各县（区）政府要成立金融生态环境评价工作领导小组，负责组织协调本辖区金融生态环境评价工作，并按照本办法开展自评。市直有关部门要做好全市金融生态环境评价的配合工作。各有关单位和人员在评价过程中应坚持从实际出发，明确责任，制定措施，确保实效。政府有关部门和金融机构要加强对金融生态环境评价结果的研究分析和利用，积极为市委、市政府和上级主管部门决策提供参考。

　　附件1：金融生态环境评价数据采集表
　　附件2：金融生态环境评价定性指标调查问卷
　　附件3：金融生态环境评价指标及权重表